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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2012年5月14日至5月18日，我局對深圳市鹽田區(qū)城市管理局（以下簡稱區(qū)城管局）送審的大梅沙海濱公園管理處供電更新改造工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料、會計憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，區(qū)城管局對其提供予審計機關(guān)的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，審計機關(guān)的責(zé)任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。

　　一、基本情況

　　大梅沙海濱公園管理處供電更新改造工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改〔2009〕201號文批準(zhǔn)立項，計劃投資77萬元，資金來源為區(qū)財政，項目建設(shè)單位是區(qū)城管局。工程于2009年9月1日開工，2009年9月23日通過竣工驗收，工程質(zhì)量驗收等級為合格。

　　二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價

　　（一）審計結(jié)果

　　該項目竣工決算送審金額為848,898.96元。經(jīng)審計，審定金額為836,358.66元，核減12,540.30元，核減率1.48%，詳見附表。

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　　在對本項目的跟蹤審計過程中，完成結(jié)算審計一項，出具結(jié)算審計報告一份，送審金額765,111.96元，審定金額752,571.66元，核減12,540.30元，核減率1.64%。

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　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資 77萬元，實際投資83.64萬元，超計劃投資6.64萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　未按規(guī)定時限報審竣工決算

　　本工程于2009年9月23日竣工，建設(shè)單位于2012年5月10日報審本項目竣工財務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應(yīng)及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。

　　附件：大梅沙海濱公園管理處供電更新改造工程項目成本決算審計匯總表

　　二〇一二年五月二十二日

附件:
大梅沙海濱公園管理處供電更新改造工程項目建設(shè)成本決算審計匯總表
					單位：人民幣（元）
序號	審計事項	送審金額	審定金額	核減額	備注
一	建安投資	765,111.96	752,571.66	12,540.30
1	大梅沙海濱公園管理處供電更新改造工程及補充協(xié)議	765,111.96	752,571.66	12,540.30	深鹽審報〔2011〕453號
二	待攤投資	83,787.00	83,787.00	0.00
1	設(shè)計費	31,671.00	31,671.00	0.00	國家計委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）所附《工程設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)》
2	設(shè)備檢驗費	23,700.00	23,700.00	0.00	廣東電網(wǎng)深圳供電局竣工查驗報告單、記賬憑證、發(fā)票
3	監(jiān)理費	24,835.00	24,835.00	0.00	深圳市物價局、建設(shè)局轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)改委建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定》的通知（深價規(guī)〔2009〕1號）
4	結(jié)算審核費	2,328.00	2,328.00	0.00	深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務(wù)收費項目與收費標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)
5	決算編制費	1,253.00	1,253.00	0.00	《鹽田區(qū)政府投資項目資產(chǎn)清理有關(guān)費用收取指導(dǎo)性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號）
	合計	848,898.96	836,358.66	12,540.30
					深圳市鹽田區(qū)審計局制

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